英國亞馬遜客戶要問vat發(fā)票怎么辦

前排看看

要有VAT的發(fā)票才是有效的發(fā)票

在我們公司辦的VAT的話，我們公司是可以提供VAT模板的，直接發(fā)給客戶就好了，如果用的是貨代公司的VAT，我們公司會有自己的解決辦法，不方便透露，建議你咨詢一下你們的貨代公司.應(yīng)該可以解決的，希望這對你有幫助。

1、如果你有vat的話，參考下這個附件
2、如果沒有，可以跟買家說你正在辦理，然后通過其他方式補償給買家，看買家是否接受；
3、如果有使用FBA的話，建議最好是盡快辦理vat稅號。

真相？

我們先來看看很多機構(gòu)在傳的：Flat Rate Scheme（低稅率方案）的稅率從7.5%變?yōu)?6.5%，真相如何？（下文簡稱FRS）

2017年4月1日開始，如果你被界定為是limited cost business，那么你的FRS會從以前的7.5%變?yōu)?6.5%。那么怎樣才能知道自己是不是limited cost business呢？下面有兩個簡單的界定條件：

1.如果你的成本低于營業(yè)額的2%；

2.如果你的成本高于營業(yè)額的2%，但是低于1000英鎊一年。

對于跨境電商賣家來說，成本低于總營業(yè)額的2%是不現(xiàn)實的，所以就看第二條了，如果你平均每季度的總成本低于250英鎊的話，那么你也是limited cost business。成本包含你繳納的VAT，產(chǎn)品成本、運輸成本等等。

總體來說，跨境電商企業(yè)普遍不屬于limited cost business，所以這個變化對大部分賣家而言是沒有任何影響的。

[2]科普FRS

我們再給大家科普一下Flat Rate Scheme

其實FRS的翻譯并不是“低稅率申報方案”，而是“統(tǒng)一費率方案”，旨在簡化你銷售和購買的記錄。之所以被稱為低稅率，是因為它與標準稅率的20%相比，稅率是比較低的。它允許您使用一個固定的費率乘以你的總含稅營業(yè)額來計算增值稅，固定費率取決于業(yè)務(wù)的類型。而我們作為跨境電商賣家，一般都統(tǒng)一適用7.5%的固定稅率，新注冊用戶第一年可減免1%，也就是說，今年注冊的稅號，滿足申請FRS的條件，首四季度內(nèi)可享受6.5%的固定稅率，當然，如果你在這期間的銷售額超出了使用FRS的條件，那么你將退出FRS，恢復到20%的標準稅率。


[3]申請FRS的條件

FRS是為小企業(yè)設(shè)立的，如果你滿足以下情況那么你就可以申請FRS：

1.有資格注冊VAT

2.預計企業(yè)未來十二個月的營業(yè)額不超過￡150000（不含增值稅）。這里指的企業(yè)營業(yè)額，對于跨境電商賣家而言，則是指通過英國海外倉發(fā)出的產(chǎn)品的銷售額（不含增值稅），從國內(nèi)直發(fā)的銷售額不計算在內(nèi)。

FRS是為了讓我們更簡便地支付增值稅給HMRC的,所以如果你的營業(yè)行為是屬于經(jīng)常產(chǎn)生退稅的，那么FRS是不適合你的。

[4]超出額度怎么辦？

如果你的年銷售額（含增值稅）超過了23萬英鎊，你就不能繼續(xù)使用FRS了。但是如果超出23萬英鎊之后，預估未來12個月的收入不會超過19.15萬英鎊，你仍然可以繼續(xù)使用FRS（這種情況僅適用于由于意料不到的情況導致年銷售額超出23萬英鎊，一般來說，如果業(yè)務(wù)處于持續(xù)增長的狀況，超過了23萬英鎊的時候就不能繼續(xù)使用FRS）

[5]FRS下怎么開發(fā)票給買家？

使用了FRS，如果買家要求你開VAT發(fā)票，你仍然要使用20%的標準稅率去開票，而不是使用FRS的稅率。同理，在你發(fā)貨的時候，海關(guān)仍然是以20%的稅率征收進口VAT的。

[6]FRS一定比較劃算？


在普遍情況下，F(xiàn)RS是比較劃算的。雖然FRS有銷售額的限額規(guī)定，但在沒超出限額的時候使用FRS，也能為大家節(jié)省不少稅款。但有時候，F(xiàn)RS相對正常的申報方式，你將有可能付出更多的增值稅，為什么呢？


當你使用了FRS，你不能申請退回你發(fā)貨時繳納過的進口VAT，這意味著，如果你當季度發(fā)貨量比較大的話，你的進口VAT也會比較大，可以抵扣你當季度的銷售VAT的金額較大，那么當季度如果使用標準稅率20%計算要繳納的稅款有可能比你使用FRS來計算方式還要少；更甚者，如果你當季度發(fā)了大量的貨物到英國，做了大量的promotion，你的進口VAT有可能遠遠大于銷售VAT，這種情況下本可能產(chǎn)生退稅的，但這種情況下如果使用FRS，你是不能申請退稅的，只能產(chǎn)生繳稅的情況。所以有時候，使用20%的標準稅率會比使用FRS劃算，要結(jié)合自己的發(fā)貨情況和銷售情況分析。

[7]到底該不該申請FRS？

那么，到底我們應(yīng)不應(yīng)該申請FRS呢？我們的建議是，在注冊VAT號的時候就先申請FRS，因為剛開始注冊VAT的時候，大家都是符合FRS的申請要求的，而且哪怕我們將來的實際運營情況超出了預估的銷售額，也不會有罰款產(chǎn)生，因為申請FRS的時候填寫的只是一個預估的銷售額。申請了FRS之后，如果對比發(fā)現(xiàn)當季度使用FRS之后要繳納的稅款比使用標準稅率的20%稅率還要高，那么可以申請退出FRS，轉(zhuǎn)而使用標準稅率去申報當季度的銷售。但是要注意的是，退出FRS之后，未來的12個月內(nèi)不得再次申請FRS。

據(jù)我們了解，一般賣家在進口貨物到英國的時候，貨值都沒有全部如實申報，多少有點低申報；甚至有的賣家出于一些特殊的原因，會選擇一部分貨物使用自己的VAT號發(fā)貨，而另一部分的貨物使用貨代的VAT發(fā)貨，那么C79稅單上的金額自然也偏小，直接導致C79稅單上的進口VAT的金額偏小，這種情況下，使用FRS通常是比較劃算的。（當然，我們不建議大家使用貨代的VAT發(fā)貨，也不建議大家貨值低申報，參考文章：歐盟反欺詐辦事處嚴查貨值低申報，英國面臨17億英鎊罰款，跨境電商賣家及物流商請注意！）

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英國VAT聽證會后帶來的血腥踢貓效應(yīng)分析
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2017年9月13日英國時間下午兩點30分，英國政府賬目委員會在倫敦威斯敏思英國議會大樓舉行了一場歷時兩小時的聽證會，內(nèi)容是針對在線零售平臺VAT欺詐行為（主要是針對亞馬遜/ebay等跨境電商平臺）。
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在英國脫歐這個節(jié)骨眼上，英國和歐盟的關(guān)系就好像一堆在鬧離婚的夫妻，歐盟眼見留不住英國，干脆撕破臉，開始想向英國討要分手費：而英國在面臨巨額分手費以及國內(nèi)脫歐和反脫歐兩股勢力動蕩的外憂內(nèi)患的雙重打擊下，開始抓緊追討各種稅務(wù)流失，而跨境電商的稅務(wù)欺詐正是剛剛好撞到了槍口上！
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除了英國急切的追討稅款，另一撥促使此次聽證會的力量則是英國本土商家，他們也派出了代表參與此次聽證會：英國本土零售商家代表Richard Allen表示，海外商家通過電商平臺，在英國設(shè)立倉儲，卻不依法繳納VAT，這是非常不正當?shù)纳虡I(yè)競爭行為。雖然里面列舉的這些“證據(jù)”并不一定會納入稅局的考查范圍內(nèi)，但他們的“反中國賣家運動”早已獲得了當局和媒體的注意。
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而英國政府層面則表示：這些海外商家，不僅僅打擊了本土商家，減少了英國本可以從本土商家中增收的稅款，而且還通過電商平臺偷稅漏稅，使他們損失了大量的收入和稅收。他們也曾經(jīng)在亞馬遜上釣魚執(zhí)法，購買了產(chǎn)品后向深圳賣家索取VAT發(fā)票，結(jié)果這家深圳賣家未能提供相應(yīng)的VAT發(fā)票。
“此樹是我栽，此路是我開，要想過此路，留下買路錢！”
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聽證會中有一些數(shù)字值得大家關(guān)注：
2015年底前，HMRC才收到700份海外主體提交的VAT注冊申請；
而到了2017年8月，HMRC已經(jīng)收到17537份海外主體提交的VAT注冊申請。
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而據(jù)統(tǒng)計：
亞馬遜有280000個歐洲站賣家賬號，
而非歐洲本土的賣家賬號有46000個，
其中這里有23000個海外賣家是有使用FBA卻沒有顯示VAT號的，會上沒有對違規(guī)的中國賣家的數(shù)量做出統(tǒng)計。
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整個聽證會過程中，亞馬遜和ebay的態(tài)度都是比較慫的，雖然亞馬遜和ebay一直在列舉他們?yōu)榱艘?guī)范VAT所做出的努力，但是這些努力在參會的各位稅務(wù)追討支持者眼中都是微不足道的。
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我們預計，此次聽證將會引發(fā)一系列的踢貓效應(yīng)：

1. ebay多賬戶共用一個VAT的時代將終結(jié)；在此之前，仍有賣家表示，他們的多個賬號可以綁定同一個VAT，但是這是非常冒險的行為，相當于把所有雞蛋放在一個籃子里，只要這個VAT出了問題，所有關(guān)聯(lián)的賬號都會被關(guān)閉！而亞馬遜一直以來都在從IP地址，注冊地址，主體資料等信息防止賣家注冊多賬戶，所以亞馬遜幾乎不存在共用VAT的情況。
2. 亞馬遜ebay可能會選擇關(guān)閉一大批沒有VAT號的店鋪以表決心；各大平臺都是科技公司出身，想要通過技術(shù)手段去關(guān)閉沒有綁定VAT號碼的店鋪是輕而易舉的事，之所以遲遲沒有動手，相信大家也知道原因，一旦大規(guī)模關(guān)店，不僅僅是對賣家造成損失，對平臺也會造成很大的動蕩，畢竟，平臺也是從賣家的盈利中去盈利的。但是經(jīng)過這場聽證會，亞馬遜和ebay一定會做出實質(zhì)性的反應(yīng)，大家要做好心理準備。
3. 各大跨境電商平臺歐洲站可能會提高入駐門檻，將VAT也設(shè)為必要條件之一；這個可能性比較大，因為這一點實踐起來也是比較容易的，但是目前來看，還沒有跨境電商平臺將這個納入入駐歐洲站的必要條件之一，但相信不久就會實現(xiàn)。
4. 各大電商平臺可能會進行技術(shù)性的調(diào)整，將來可能消費者在平臺上付款的同時，平臺可能就會自動收取VAT；平臺自動收取銷售VAT是有可能的，亞馬遜稱他們花了2年時間開發(fā)出了軟件系統(tǒng)，只需要點擊3-4下，就可以自動生成申報用的銷售報表，但是要注意的是，VAT申報不僅僅是有銷售報表就可以的，還要結(jié)合進口單據(jù)以及其他可抵扣的VAT發(fā)票，還要看自己適用的是哪種申報稅率，所以還是得要交由會計師操作審計之后才能遞交到稅局去完成申報。

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以上的這些看似非常血腥的踢貓效應(yīng)是小編的個人看法，但是這是很多已經(jīng)正規(guī)申報的賣家都希望看到的現(xiàn)象，因為這在很大程度上促進了賣家們在電商平臺上的競爭公平性?，F(xiàn)在有些賣家不愿意注冊VAT，或者注冊了VAT卻不如實申報的部分原因也是因為擔心自己正規(guī)化操作VAT會增加成本從而失去了競爭力，但是如果大家都在一個規(guī)范性的平臺上銷售，大家都處于同一起跑線上，我相信各大跨境電商平臺終究會變成一個趨于和諧的市場。
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還是那句話，做歐洲站的賣家，逃不過VAT，現(xiàn)在是英國VAT聽證會，誰能保證明天德國會不會也來一個VAT聽證會，還有法國、意大利、西班牙這些站點呢？哪怕已經(jīng)解決了英國的VAT，也切勿忘記要未雨綢繆，著手準備德國等其他站點的VAT，目前我們可以為大家解決英國、德國、西班牙三國的VAT，