跨境電商老板必看！年銷500萬以內(nèi)，稅務(wù)合規(guī)這么做，省錢又安心！

寶子們！我知道，一提到“稅務(wù)合規(guī)”四個(gè)字，很多小賣家頭都大了。

滿腦子都是：“是不是要交很多錢？”“聽說很麻煩！”“我一年就賣幾百萬，稅務(wù)局看得上我這三瓜兩棗？”

打住！今天這篇文章，就是來徹底打破你的恐懼，給你一條明路。

看完你會(huì)發(fā)現(xiàn)，合規(guī)不是來“搶錢”的，而是來“保護(hù)”你的。

一、 首先，認(rèn)清現(xiàn)實(shí)：為啥非合規(guī)不可了？

別再抱著僥幸心理了！一個(gè)鐵一樣的事實(shí)擺在面前：

從2025年10月1日開始，你用的所有平臺(tái)（亞馬遜、Temu、TikTok……），都必須自動(dòng)把你的銷售數(shù)據(jù)報(bào)給稅務(wù)局了！

這意味著啥？

意味著你賺了多少錢，稅務(wù)局一清二楚。

你再像以前那樣，用個(gè)人卡收款，或者一直零申報(bào)，就等于在交警眼皮底下闖紅燈——純粹是給自己找事兒。

合規(guī)，不是為了別人，是為了你自己能安全、長(zhǎng)久地把生意做下去。

二、 解決方案：“黃金組合拳”，讓你省錢又省心

別怕！對(duì)于咱們中小賣家，國(guó)家其實(shí)給了一套“優(yōu)惠套餐”。你只要照著做，稅負(fù)成本非常低！

重要提醒：根據(jù)規(guī)定，年應(yīng)稅銷售額超過500萬元（人民幣），就必須強(qiáng)制登記為一般納稅人。500萬元以內(nèi)屬于小規(guī)模納稅人，稅務(wù)合規(guī)不僅流程簡(jiǎn)單，要求寬松，還有實(shí)在的稅收優(yōu)惠。

記住這個(gè) “黃金組合拳” ：個(gè)體戶 + 無票免稅 + 核定征收。

下面我們來一步步拆解：

第1步：找個(gè)“身份證”——注冊(cè)一個(gè)合規(guī)主體

你不能再以“個(gè)人”身份去經(jīng)營(yíng)了，早期Temu賣家尤其要注意這點(diǎn)，你需要一個(gè)“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。

• 辦什么？ 優(yōu)先推薦辦一個(gè) “個(gè)體工商戶” （就在你當(dāng)?shù)氐摹翱缇畴娚叹C試區(qū)”辦）。
• 為啥是它？ 因?yàn)樗?span style="font-weight: 600;">最簡(jiǎn)單、最便宜、維護(hù)成本最低，完全夠用！
• 怎么辦？ 找本地代理記賬公司，他們一條龍服務(wù)，幫你搞定。

第2步：走對(duì)“路”——發(fā)貨時(shí)走9610通道

你把貨發(fā)到國(guó)外，不能像以前那樣亂發(fā)了。必須通過國(guó)家給跨境電商開的“專用車道”——9610模式報(bào)關(guān)。

• 怎么做？ 很簡(jiǎn)單，發(fā)貨時(shí)，找你家貨代，明確告訴他：“我這票貨，請(qǐng)給我走9610報(bào)關(guān)。” 正規(guī)的貨代都懂。
• 有啥好處？ 走了9610，你才能享受下一個(gè)大招——“無票免稅”。

第3步：免掉“大頭稅”——享受“無票免稅”

這是啥意思？就是說，因?yàn)槟銖?688等地方進(jìn)貨，拿不到增值稅發(fā)票，所以國(guó)家允許你出口的增值稅全免！

你一分錢增值稅都不用交！ 這就解決了你最大的顧慮。

第4步：交一點(diǎn)“小頭稅”——申請(qǐng)“核定征收”

增值稅免了，但你的利潤(rùn)部分要交一點(diǎn)企業(yè)所得稅（或個(gè)稅）。別怕，又有優(yōu)惠！

因?yàn)槟愠杀酒辈蝗?，稅?wù)局不跟你細(xì)算。他們直接拍板：不管你實(shí)際賺多少，我就按你總銷售額的4%，算作你的利潤(rùn)來征稅。

舉個(gè)例子：

你一年賣500萬，核定利潤(rùn) = 500萬 × 4% = 20萬。

然后就對(duì)這20萬的“核定利潤(rùn)”征稅。

重點(diǎn)來了！ 如果你公司人少、資產(chǎn)少（小賣家都符合），還能享受“小型微利企業(yè)”優(yōu)惠，實(shí)際稅率只有5%！

最終你要交的稅就是：20萬 × 5% = 1萬元。

看明白了嗎？500萬的年銷售額，最終稅款大概就1萬塊錢左右！ 這個(gè)成本，比你擔(dān)驚受怕的成本低多了吧？

三、 不同業(yè)務(wù)模式的合規(guī)路徑

1、直郵賣家（小包發(fā)貨）

直接套用上面的“黃金組合拳”就行：個(gè)體戶 + 9610報(bào)關(guān) + 無票免稅 + 核定征收

2、海外倉(cāng)賣家（FBA/第三方倉(cāng)）

海外倉(cāng)賣家要走9810模式，這里有兩條路：

路徑一：能拿到采購(gòu)發(fā)票

• 用公司主體，申請(qǐng)成為一般納稅人（達(dá)到年銷售額500萬就會(huì)強(qiáng)制要求，500萬以下賣家可以主動(dòng)申請(qǐng)）
• 走9810模式，申請(qǐng)“離境即退稅”，退的是增值稅（采購(gòu)成本）部分。
• 需要準(zhǔn)備完整證據(jù)鏈：采購(gòu)合同、增值稅專票、報(bào)關(guān)單、海外倉(cāng)租賃協(xié)議等，合規(guī)要求相對(duì)嚴(yán)格。

路徑二：拿不到采購(gòu)發(fā)票（多數(shù)中小賣家的現(xiàn)實(shí)）

• 還是可以用個(gè)體戶
• 走9810模式，但無法享受退稅，需要繳納增值稅（小規(guī)模納稅人目前稅費(fèi)比例是1%）
• 依然可以享受企業(yè)所得稅“核定征收”優(yōu)惠

具體例子：成本測(cè)算（年銷100萬的海外倉(cāng)賣家）

• 增值稅：100萬 × 1% = 1萬元
• 企業(yè)所得稅：100萬 × 4% × 5% = 2000元
• 代理記賬費(fèi)：約3500元
• 年總成本：約1.55萬元（占銷售額1.55%）

是不是增加的成本也沒想象中那么大？

四、 賣家問題解答

1. 法人已經(jīng)失聯(lián)怎么辦？

法人失聯(lián)就沒辦法用您的身份去為這個(gè)主體進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)，所以很重要的一個(gè)動(dòng)作是新舊隔離。有問題的店鋪慢慢降低運(yùn)營(yíng)投入，引流到新的合規(guī)店鋪里。那么，后續(xù)即便稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注到歷史問題，您在配合調(diào)查過程中就可以說：“那是我們?cè)缙诓灰?guī)范的經(jīng)營(yíng)行為，我們已經(jīng)徹底整改。”

目前，對(duì)于跨境賣家才開始監(jiān)管，良好態(tài)度很重要，看到稅費(fèi)不合理處可以和稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通說明情況。

1. 小型微利企業(yè)認(rèn)定嚴(yán)苛嗎？

一點(diǎn)都不難！ 標(biāo)準(zhǔn)很寬松：

• 年應(yīng)納稅所得額 ≤ 300萬元
• 從業(yè)人數(shù) ≤ 300人
• 資產(chǎn)總額 ≤ 5000萬元

前期你都不需要做任何審批或者備案，申報(bào)過程中如實(shí)填寫從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額，并勾選享受小微企業(yè)優(yōu)惠就行。

1. 哪些證據(jù)材料平時(shí)要注重整理、歸類？

“9610/9810報(bào)關(guān)單”、“平臺(tái)銷售賬單” 和 “跨境收款記錄” 是證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的三大王牌證據(jù)，現(xiàn)在就開始整理吧。

1. 為什么推薦盡量使用對(duì)公賬戶（或個(gè)體戶戶主個(gè)人卡?？▽Ｓ茫┻M(jìn)行收款？

平臺(tái)收款主體=報(bào)關(guān)主體=納稅主體，這是最無可挑剔的方式。

當(dāng)然如果你是個(gè)體戶，無需單獨(dú)開戶，只需清理一張現(xiàn)有銀行卡。

這張卡的進(jìn)賬全是收入，出賬全是成本（物流、采購(gòu)等），做賬報(bào)稅一目了然。

1. 店群大賣家主體拆分，控制在500萬以內(nèi)可行嗎？

理論可行，但實(shí)操是雷區(qū)，對(duì)絕大多數(shù)中小賣家不推薦。成功的唯一前提是做到“真獨(dú)立”：

• 核心底線：資金流絕對(duì)隔離

A公司的錢進(jìn)A的賬戶，B公司的錢進(jìn)B的賬戶。嚴(yán)禁用A的卡付B的貨款，這是最容易被稽查穿透的致命傷。

• 業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)獨(dú)立

每個(gè)主體最好有獨(dú)立的員工、辦公地和供應(yīng)鏈。如果所有主體都是你一個(gè)人、一套貨、一個(gè)地址在操作，這在稅務(wù)局眼里就是“關(guān)聯(lián)交易”，風(fēng)險(xiǎn)極高。

如果被稅務(wù)局稽查運(yùn)用“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，將多個(gè)主體強(qiáng)制合并，不僅讓你補(bǔ)繳全部稅款，還會(huì)加收高額滯納金和罰款。

五、 必須避開的“大坑”

• ? 別再長(zhǎng)期用個(gè)人卡收大額貨款了！（這是頭號(hào)雷區(qū)，稅務(wù)機(jī)關(guān)無法區(qū)分哪些是經(jīng)營(yíng)收入，哪些是個(gè)人收支，他們有理由懷疑你隱匿了全部或部分收入。）
• ? 別再“買單出口”了！（報(bào)關(guān)單上的名字不是你，對(duì)不上）
• ? 別再有收入?yún)s一直“零申報(bào)”了！（平臺(tái)數(shù)據(jù)一比對(duì)，立馬露餡）

總結(jié)：

兄弟們，時(shí)代變了。

稅務(wù)合規(guī)已經(jīng)不是一道可以猶豫的“選擇題”，而是每個(gè)想長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的賣家必須答好的“必答題”。

這條合規(guī)之路，并非單打獨(dú)斗。

善用芒果店長(zhǎng)ERP，自動(dòng)生成清晰的數(shù)據(jù)報(bào)表，不僅能作為自查的“儀表盤”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)漏，更能為你的會(huì)計(jì)提供一份“清晰的草稿”，大幅降低溝通與申報(bào)的出錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)，讓合規(guī)流程事半功倍。

最后記得關(guān)注地方動(dòng)態(tài)，例如近期速賣通在廣州、杭州等地展開首批針對(duì) 9610 (B2C直郵) 模式的“無票免稅”試點(diǎn)。試點(diǎn)成功其他跨境平臺(tái)、地區(qū)有望參照推廣，理論上“無票免稅”政策是所有跨境綜試區(qū)都適用。

免責(zé)聲明：本文內(nèi)容為通用知識(shí)分享，不構(gòu)成任何具體的稅務(wù)或法律建議。由于各地政策執(zhí)行細(xì)節(jié)可能略有不同，請(qǐng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和專業(yè)顧問的意見為準(zhǔn)。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：Jennifer玩跨境）

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