外貿(mào)人的資金“天堂”變“地獄”？離岸賬戶正遭大規(guī)模清理……

離岸賬戶因其調(diào)撥資金自由、無外匯管制等優(yōu)勢成為外貿(mào)人收款的選擇，但現(xiàn)如今卻因為銀行整體合規(guī)要求的提高成為眾矢之的，掀起一陣離岸賬戶關(guān)停潮。

近期，香港銀行大批量清理賬戶、關(guān)閉大量的異常賬戶和“僵尸戶”，不少外貿(mào)企業(yè)紛紛中招。甚至有傳聞“11月底之前，絕大部分離岸公司賬戶將被清退”。

投資變洗錢？離岸賬戶的現(xiàn)狀

雨果網(wǎng)了解到，在境內(nèi)提供離岸賬戶開戶服務(wù)的主要有兩類銀行：一類是外資銀行，如匯豐銀行、渣打銀行、荷蘭銀行等；一類是中資銀行，如深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行等。此外，中國香港可以進(jìn)行離岸賬戶開戶的銀行有香港匯豐、恒生、中銀香港等等。離岸賬戶業(yè)務(wù)早期開展主要是方便投資人在海外投資項目，開展業(yè)務(wù)，主要服務(wù)于高端人士。然而，隨著經(jīng)濟(jì)利益的演化，離岸銀行也成為犯罪分子用來洗錢的常見場所，它的低稅率側(cè)面鼓勵了居民避稅或逃稅現(xiàn)象的出現(xiàn)。

有業(yè)內(nèi)人士指出，香港銀行出現(xiàn)大批量清理賬戶的舉動，是迫于全球反避稅、反洗錢的巨大壓力以及全球CRS信息交換的執(zhí)行要求，銀行等各類金融機(jī)構(gòu)開始對所有賬戶進(jìn)行全面的盡職調(diào)查。主要體現(xiàn)在兩大方面：一是對新賬戶的審核嚴(yán)格把關(guān)；二是銀行內(nèi)部自查清理離岸賬戶和“僵尸賬戶”。

什么是CRS？據(jù)了解，CRS的提出方是OECD（經(jīng)合組織），旨在推動國與國之間稅務(wù)信息的相互交換，加入CRS的國家或地區(qū)需自動交換涉稅居民賬戶資料，主要目的是有效打擊逃稅漏稅行為。即，加入CRS的國家或地區(qū)，該地的銀行都有義務(wù)把存款人的信息披露給其它成員國家的稅務(wù)局，無論是銀行存款，還是保險、證卷、信托、期貨或者基金等所有海外資產(chǎn)。而中國大陸、中國香港和中國澳門，早在2017年就成為了第二批進(jìn)入CRS的國家和地區(qū)。

離岸賬戶被凍結(jié)存在因素，且是大勢所趨

業(yè)內(nèi)人士表示，那些被查或被凍結(jié)的賬號，主要存在于這三種情況：

1、公司成立多年，賬戶開立多年但是一直做零申報不做審計報稅的公司是重點(diǎn)打擊的對象；

2、有高金額高收入的賬戶和企業(yè)，有洗錢和換外匯跡象的賬戶是重點(diǎn)清查對象；

3、收入600萬港幣以上的賬戶是重點(diǎn)清查對象。

境外銀行專業(yè)人士指出，“過去一兩年時間，由于全球反洗錢的要求越來越嚴(yán)，對銀行的要求越來越高，導(dǎo)致香港在岸賬戶的管理成本越來越高，因此，最早的大概在2017年從匯豐開始，就需要客戶完善相關(guān)信息，如果未達(dá)到“KYC了解你的客戶”的要求，賬戶就會逐步停止使用，并要求銷戶。

而這些被關(guān)閉的企業(yè)賬戶中，大部分都是經(jīng)營正常貿(mào)易的企業(yè)，由于被銀行通知時沒有及時提交信息、或者沒有按照要求達(dá)到一定量的余額沉淀、或者達(dá)不到足夠的交易量，難以被識別為正常貿(mào)易行為，都會存在被清退的風(fēng)險”。

總之，離岸賬戶被關(guān)閉的原因有很多，但實(shí)際上更多的還是體現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)控方面。尤其對于中小企業(yè)而言，因款項小額且多筆的屬性，給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，至使風(fēng)險因素劇增。為此而遭受罰款的銀行案例也不在少數(shù)，2019年2月瑞士聯(lián)合銀行集團(tuán)(UBS)因“非法招攬客戶”與“洗白稅務(wù)欺詐行為”兩項指控，被巴黎輕罪法庭判處37億歐元罰款，并向法國政府賠償總計8億歐元的稅收損失及利息。

隨著監(jiān)管政策的不斷收緊，各家銀行不得不防患于未然，紛紛提高門檻。

一方面，銀行審查力度的提升勢必會使其運(yùn)營成本上漲。這時，銀行需要更多能為其盈利的大型外貿(mào)企業(yè)來承擔(dān)上漲的運(yùn)營成本，而非中小微企業(yè)。

另一方面，隨著信息壁壘逐漸被打破，中小型外貿(mào)企業(yè)數(shù)量急劇上升。而離岸賬戶作為外貿(mào)企業(yè)的跨境收款的好幫手，其需求量必將持續(xù)增長。但境外銀行（包括中國香港）在一個政策緊縮的大環(huán)境下，結(jié)合本身利益與風(fēng)險的綜合考量，又不得不對開戶客戶進(jìn)行進(jìn)一步篩選。在此種境況下，中小外貿(mào)企業(yè)開立一個離岸賬戶難比登天。更嚴(yán)重的是，離岸賬戶關(guān)停潮不是銀行“一時興起”，而是大勢所趨。

企業(yè)離岸賬戶被關(guān)停該怎么辦？

“回歸源頭，企業(yè)成立時就應(yīng)做好合規(guī)合法的安排，盡管成本會增大，程序會更多，但確保了日后在風(fēng)波中能穩(wěn)定經(jīng)營的可行性。”境外銀行專業(yè)人士說道。

那么目前，外貿(mào)企業(yè)如何自查是否連賬號已被關(guān)閉？倘若被關(guān)閉了，又是否有其他途徑可走？

首先，查詢自己香港銀行綁定的郵箱，是否有收到香港銀行發(fā)來的信件。如果郵箱中有香港銀行郵件，先確認(rèn)信件類型。（電子郵件和紙質(zhì)郵件均可）

第一種，盡職調(diào)查信：香港銀行常規(guī)調(diào)查信，理論上所有客戶都有可能收到，只需按照要求填寫，及時回復(fù)銀行即可。（需注意的是，如果在限期內(nèi)，銀行未收到企業(yè)的回信，且其它聯(lián)系方式也無效，銀行有權(quán)關(guān)停賬戶。）

第二種，凍結(jié)通知信：此類郵件，說明企業(yè)賬戶有可能涉嫌非法交易，遭警方調(diào)查并凍結(jié)；或者因稅務(wù)問題，被稅局要求凍結(jié)。（此類情況，如銀行允許，可先將賬戶內(nèi)資金取出，并配合調(diào)查。）

第三種，關(guān)戶告知書：被銀行確認(rèn)有觸犯到關(guān)戶條例的行為，違法違規(guī)、高風(fēng)險、不配合調(diào)查、存款過低，長期不交易，都可以是造成賬戶關(guān)閉的原因。（銀行會要求客戶在限期內(nèi)取出資金，需要注意的是如果超出期限仍未取出資金，該筆資金會被劃至有關(guān)部門，再要取出，操作將非常繁瑣且成本高昂。

如果離岸賬戶已經(jīng)被關(guān)閉，企業(yè)或許可嘗試以下幾種途徑，但不同的方法都有對應(yīng)的風(fēng)險，企業(yè)需要自行甄別：

1、通過個人銀行賬戶收匯

個人賬戶結(jié)匯受限額，每年最多只能結(jié)匯5萬美金。

2、通過朋友公司賬戶代收

違背銀行賬戶的使用原則，可能會導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)或注銷，同時發(fā)票和收款公司不一致也會讓買家產(chǎn)生信任問題。除此之外，款項的結(jié)算完全取決于朋友之間的交情，具有很大不確定性。

3、通過出口代理的賬戶收匯

通過貨代收款看似只是“用錢辦事”,但也將面臨多重風(fēng)險。比如，通過貨代收款時，需要提供相關(guān)的客戶信息資料，若該代理同時是外貿(mào)商，則有可能面臨著客戶流失的風(fēng)險；再比如，更換代理公司和代理的賬戶并非外貿(mào)公司的抬頭，會讓買家產(chǎn)生不信任感，最重要的是，資金不是外貿(mào)公司自己第一手掌握，會導(dǎo)致利潤到賬時間延遲等問題；每次收款都需要支付一定額度的手續(xù)費(fèi)，長期來看不劃算。

10大要點(diǎn)幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險

對于尚且未遭受到查封或凍結(jié)的賣家而言，規(guī)避或降低風(fēng)險則為重中之重。雨果網(wǎng)為大家總結(jié)了以下十點(diǎn)：

1、確保交易背景真實(shí)性，盡量保留完整交易單據(jù)，以防有需要時提交給銀行審核。

2、避免與敏感、高風(fēng)險國家進(jìn)行交易，比如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、蘇丹、沙特等。

3、采取公對公付款，最好使用一部分L/C以確認(rèn)貿(mào)易身份，盡量減少個人交易。

4、保持賬戶活躍度，超過3個月不活動的賬戶很可能被清理。

5、盡量避免大額資金的急進(jìn)急出，保持賬戶有一定的存款。

6、確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號碼、常用郵箱有效，及時回復(fù)銀行的通知，積極配合銀行調(diào)查。

7、不要把賬戶借給朋友收匯或付匯。

8、絕不參與洗錢等非法交易。比如著名的“買家多打一筆錢、幫轉(zhuǎn)給國內(nèi)供應(yīng)商”的外貿(mào)騙局，一定不能心懷僥幸去助紂為虐。

9、香港離岸賬戶不做零申報，每年合規(guī)報稅、做賬審計。

10、建議多開一個備用帳戶，以免因銀行突然關(guān)閉帳戶，新帳戶不能及時到位，期間公司無法收付款。

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