在亞馬遜開放注冊(cè)波蘭站之前,波蘭的電商市場(chǎng)基本是Allegro一家獨(dú)大,但因?yàn)槭潜就疗脚_(tái),入駐中國(guó)賣家數(shù)量較少,亞馬遜的介入將為中國(guó)賣家創(chuàng)造一定的機(jī)會(huì)。
不過(guò)受瑞典和荷蘭站銷量不及預(yù)期的打擊,中國(guó)賣家對(duì)波蘭站多持觀望態(tài)度。根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示,超過(guò)半數(shù)的老賣家暫時(shí)不計(jì)劃注冊(cè)波蘭站店鋪。這也就給予了新賣家一定的機(jī)遇。
根據(jù)亞馬遜官方數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),波蘭以2位數(shù)的年增長(zhǎng)率名列歐洲電商增速最快的市場(chǎng)之一,2021年1月27日,亞馬遜才宣布波蘭站點(diǎn)面向全球賣家開放注冊(cè),目的是幫助賣家觸達(dá)波蘭及歐洲消費(fèi)者,為賣家?guī)?lái)業(yè)務(wù)開拓新機(jī)遇。
短短一個(gè)月的時(shí)間,新生的亞馬遜波蘭站點(diǎn)就有無(wú)數(shù)跨境電商賣家爭(zhēng)先恐后的涌入,一些問(wèn)題就悄然出現(xiàn)了。最近收到不少賣家朋友咨詢波蘭站點(diǎn)店鋪被亞馬遜強(qiáng)制關(guān)店,沙之星跨境有什么辦法能跟稅局協(xié)商及聯(lián)系亞馬遜解封。
根據(jù)了解,知道店鋪被封的原因是未按時(shí)繳納申報(bào)稅金。導(dǎo)致稅局要求亞馬遜封店處理。
要求賣家在平臺(tái)銷售時(shí)稅務(wù)合規(guī),一直都是亞馬遜全球開店的主旋律。但是還會(huì)有賣家在邊緣試探。
借著這一案例,沙之星跨境專門為賣家朋友講講關(guān)于波蘭注冊(cè)申報(bào)和違規(guī)罰款的問(wèn)題,避免在今后遇到此類麻煩。
亞馬遜在年初開通波蘭站點(diǎn),開始強(qiáng)制性增值稅登記。
歐洲稅務(wù)法規(guī)規(guī)定,只要在歐洲當(dāng)?shù)赜袀}(cāng)儲(chǔ),或遠(yuǎn)程銷售額超過(guò)閾值,就需要在該國(guó)注冊(cè)VAT。眾所周知,如果開通了亞馬遜泛歐計(jì)劃,那么在波蘭捷克有倉(cāng)儲(chǔ),就已經(jīng)滿足了需要注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT的條件。
而根據(jù)波蘭稅局官網(wǎng)通知,非波蘭本地企業(yè)(大部分跨境電商適用)包括來(lái)自歐盟成員國(guó)和非歐盟成員國(guó)的外國(guó)公司均可在波蘭注冊(cè)VAT增值稅。不需要外國(guó)實(shí)體在波蘭擁有固定的機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)或子公司。
境外投資者,只要滿足一下條件之一,就必須要注冊(cè)波蘭VAT:
1. 歐盟成員國(guó)賣家,只要年銷售超過(guò) 8.1W(14/15 財(cái)年);
2. 非歐盟成員國(guó)的賣家,只要你的商品的最后一程投遞是從當(dāng)?shù)貒?guó)家發(fā)出的,使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)必須注冊(cè) VAT 并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅;
3. 賣家在除當(dāng)?shù)貒?guó)家以外的歐盟成員國(guó)發(fā)貨到當(dāng)?shù)貒?guó)家的,一個(gè)自然年內(nèi)銷售額超過(guò) 16W 茲羅提(36851.47EUR)。
這里我們要好好的看一下關(guān)于波蘭注冊(cè)的整個(gè)資料流程。
申請(qǐng)波蘭 VAT需要提供資料:
1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照(中國(guó)香港公司則需 CR、BR、NNC1、持續(xù)經(jīng)營(yíng)證明)
2. 公司章程
3. 法人和股東身份證件
4. 注冊(cè)信息表
5. 亞馬遜后臺(tái)店鋪截圖
6. 授權(quán)書
在所有資料齊全以后,遞交給波蘭稅局申請(qǐng)。一般稅局收到資料以后 6-8個(gè)星期可以收到 VAT 號(hào)碼。為了保證注冊(cè)流程的高效和順利,請(qǐng)把以上需要提供的文件先掃描傳送給我們進(jìn)行審核,確認(rèn)無(wú)誤。請(qǐng)注意在注冊(cè)流程中,稅局可能會(huì)要求額外的文件和資料,我們需要按照要求提供,這個(gè)過(guò)程可能會(huì)延長(zhǎng)注冊(cè)時(shí)間。
在大多數(shù)情況下,波蘭VAT稅率為23%,同時(shí)波蘭還存在特殊稅率,不過(guò)這一部分大多數(shù)為本土服務(wù),跨境電商不會(huì)涉及。
如果是波蘭本地企業(yè),年?duì)I業(yè)額低于200,000波蘭茲羅提,則該企業(yè)的所有者免征增值稅登記。
對(duì)于沒(méi)有在波蘭運(yùn)營(yíng)公司的跨境電商,并不存在征稅基線。
因此,達(dá)到要求的外國(guó)公司都有義務(wù)在波蘭注冊(cè)增值稅并按時(shí)申報(bào)。
申報(bào)所需資料:
1. 銷售報(bào)表
2. 清關(guān)單據(jù)
3. 若是零申報(bào),則需零申報(bào)函
波蘭 VAT 申報(bào)有 2 種情況:月報(bào)(標(biāo)準(zhǔn))和季報(bào)
·1 個(gè)月申報(bào)一次,一年申請(qǐng) 12 次?;蛘?3 個(gè)月申報(bào)一次,一年申請(qǐng) 4 次。
·申報(bào)截至日期為每個(gè)月25號(hào)。
波蘭稅局接受海外賬戶直接轉(zhuǎn)賬付款,每個(gè)增值稅納稅人在支付波蘭稅金,都擁有了一個(gè)專屬的銀行賬戶信息,因此可以通過(guò)銀行IBAN,直接給稅局付款,不需要通過(guò)稅代付款。
同時(shí),波蘭捷克FBA倉(cāng)屬于德國(guó)的附屬倉(cāng)庫(kù),開通泛歐計(jì)劃的賣家,庫(kù)存會(huì)隨時(shí)被調(diào)配到這兩個(gè)國(guó)家,即使設(shè)置只限德國(guó)銷售或不售賣,但只要存放了庫(kù)存,就達(dá)到了注冊(cè)VAT的條件。所以不少賣家注冊(cè)了波蘭VAT后,全額在德國(guó)申報(bào),在波蘭作零申報(bào)處理。
特別需要注意的是:
持續(xù)6個(gè)月以上的零申報(bào),會(huì)被稅局作為不需要申請(qǐng)波蘭稅號(hào)的情況處理,就可能會(huì)自動(dòng)注消已有稅號(hào)。
因此請(qǐng)各位賣家盡量不要長(zhǎng)期零申報(bào),以免造成不必要的稅務(wù)麻煩。
如果申報(bào)時(shí)有誤報(bào)、漏報(bào)或少報(bào),賣家可能會(huì)受到處罰。罰款通常采取對(duì)未付增值稅金額收取利息的形式。按目前波蘭國(guó)家銀行利率的兩倍加 2%,收費(fèi)率至少為 8%。納稅評(píng)估期是從企業(yè)應(yīng)繳增值稅年度起的五年。
1、如果企業(yè)要求超額增值稅退稅或支付的金額小于相關(guān)期間的適用金額,波蘭罰款最高可達(dá)到增值稅的30%。
2、如果發(fā)票上跟費(fèi)用不一致,稅務(wù)局在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)這些不一致,罰款可以達(dá)到100%。
本文開頭的賣家,因?yàn)殚L(zhǎng)期不繳納稅金,在收到稅局催收信件后也不做任何處理,自然會(huì)被稅局要求亞馬遜封店處理。并且他的VAT稅號(hào)將被納入稅局黑名單。
要解封店鋪有3個(gè)步驟:
1 根據(jù)稅局要求,補(bǔ)繳所有所欠費(fèi)用,并提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄作為憑證;
2 稅局審核無(wú)誤后,重新激活賬號(hào);
3稅局將解封信件寄去亞馬遜,亞馬遜收到后將店鋪解封。
最后說(shuō)一句:假如客戶棄用店鋪,拒不繳納拖欠稅金及罰款。這些費(fèi)用將不會(huì)成為稅局壞賬,稅局會(huì)向該公司在波蘭的稅務(wù)代理追繳這筆款項(xiàng)。
因此企業(yè)誠(chéng)信在全球任何地方,都是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ),長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的根本。沙之星跨境,愿意為所有合規(guī)經(jīng)營(yíng)的賣家,品牌出海保駕護(hù)航。
跨境電商賣家更需要專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)來(lái)為合規(guī)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。沙之星擁有阿聯(lián)酋和英國(guó)本土注冊(cè)會(huì)計(jì)師、ACCA/FCCA會(huì)員,西班牙事務(wù)所,以及超過(guò)二十年經(jīng)驗(yàn)的稅務(wù)專家團(tuán)隊(duì),以專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)為您解決財(cái)稅之憂!
大家在選擇亞馬遜服務(wù)商的時(shí)候,盡量選擇亞馬遜官方認(rèn)可,在亞馬遜SPN上線的服務(wù)商,服務(wù)會(huì)更專業(yè)也更加放心!
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(編輯:江同)
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