亞馬遜向稅局報(bào)送中國(guó)賣(mài)家稅務(wù)信息，賣(mài)家該如何順利申報(bào)？回答賣(mài)家最關(guān)心的幾個(gè)問(wèn)題

昨天，亞馬遜正式發(fā)布公告：將于2025年10月31日前向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)完成首次季度涉稅信息報(bào)送，范圍涵蓋2025年7月至9月期間的賣(mài)家交易數(shù)據(jù)。

圖片來(lái)源：亞馬遜

公告明確指出：

亞馬遜將報(bào)送賣(mài)家的身份信息、交易數(shù)量、收入、傭金與服務(wù)費(fèi) 等詳細(xì)數(shù)據(jù)。換句話說(shuō)，從今年7月起，所有中國(guó)賣(mài)家的亞馬遜銷(xiāo)售額、費(fèi)用支出、結(jié)算數(shù)據(jù)，都將以季度為周期，直接同步給國(guó)家稅務(wù)部門(mén)。

這意味著——跨境電商的“野蠻生長(zhǎng)”階段徹底結(jié)束，合規(guī)化、透明化、規(guī)范化運(yùn)營(yíng)成為賣(mài)家新的生存門(mén)檻。

小匠也收到了很多賣(mài)家的提問(wèn)。今天，我們整理了最典型的幾個(gè)問(wèn)題，為大家逐一解答。

01：首先是怎么征稅的？

根據(jù)專(zhuān)業(yè)財(cái)稅人士的解釋?zhuān)?/span>目前主要涉及兩類(lèi)稅種：

第一個(gè)是增值稅，通俗一點(diǎn)說(shuō)就是銷(xiāo)售稅：

小規(guī)模納稅人：增值稅，季度銷(xiāo)售額≤30w免征，也就是月銷(xiāo)售10萬(wàn)以內(nèi)免收增值稅

第二個(gè)是企業(yè)所得稅

小規(guī)模納稅人：年利潤(rùn)<300萬(wàn)、征收率5%

不過(guò)，我們目前的政策下，出口環(huán)節(jié)通常是免征增值稅的。但是，許多企業(yè)采用買(mǎi)單出口方式，導(dǎo)致注冊(cè)店鋪的公司缺乏出口數(shù)據(jù)，無(wú)法證明貨物確實(shí)由本公司出口。因此，在增值稅的判定上，這些企業(yè)可能需按小規(guī)模納稅人1%的稅率繳納。后續(xù)各位賣(mài)家關(guān)注下如何操作。

02：沒(méi)開(kāi)公戶、沒(méi)發(fā)票、一直零申報(bào)、回款進(jìn)個(gè)人賬戶的賣(mài)家該怎么辦？

從目前的政策來(lái)看，這是目前風(fēng)險(xiǎn)最高的一類(lèi)賣(mài)家。因?yàn)閬嗰R遜將向稅局直接報(bào)送真實(shí)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)“零申報(bào)但是有銷(xiāo)售”的情況，就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)稽查或補(bǔ)稅。

建議操作：

立即注冊(cè)公司并開(kāi)設(shè)對(duì)公賬戶，個(gè)人賬戶收款屬于隱匿經(jīng)營(yíng)收入。

03：亞馬遜廣告費(fèi)能抵稅嗎？后臺(tái)流水也要報(bào)嗎？發(fā)票怎么開(kāi)？

可以的。亞馬遜廣告費(fèi)、傭金、FBA倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等都是可扣除的企業(yè)支出，可在申報(bào)時(shí)作為成本抵扣。（像產(chǎn)品成本和頭程物流成本，國(guó)內(nèi)支出有發(fā)票都可以進(jìn)行抵扣）

這些屬于財(cái)務(wù)核對(duì)憑證，必須留存?zhèn)洳?。因?yàn)槎悇?wù)局可通過(guò)亞馬遜報(bào)送的服務(wù)費(fèi)數(shù)據(jù)對(duì)比你的賬面支出。

按目前的規(guī)定，廣告費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入15%的部分，可在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。

圖片來(lái)源：微信搜一搜

相關(guān)費(fèi)用的后臺(tái)下載路徑：付款--報(bào)告庫(kù)--選擇月份下載日期范圍交易報(bào)告。

圖片來(lái)源：亞馬遜

04：多賬號(hào)多店鋪的該如何操作？

亞馬遜此次季度稅務(wù)信息報(bào)送，是按主體信息為單位進(jìn)行的。就是說(shuō)，認(rèn)定你的“經(jīng)營(yíng)主體”，并不是看你個(gè)人，而是看每個(gè)店鋪所對(duì)應(yīng)的公司主體信息——每個(gè)主體的數(shù)據(jù)，都會(huì)被獨(dú)立上報(bào)到稅務(wù)機(jī)關(guān)。

舉例：如果你有兩家不同公司各自開(kāi)設(shè)的亞馬遜店鋪，稅務(wù)局將收到兩套報(bào)送數(shù)據(jù)，分別對(duì)應(yīng)各自的公司。

這兩天，小匠也看到了很多賣(mài)家很焦慮：擔(dān)心自己利潤(rùn)不高，但后面可能要交很多稅、擔(dān)心自己不會(huì)操作報(bào)稅、擔(dān)心整個(gè)流程復(fù)雜，甚至影響店鋪正常運(yùn)營(yíng)。

不過(guò)賣(mài)家也不需要過(guò)于擔(dān)心。要知道，這次涉稅信息報(bào)送并不是針對(duì)某一個(gè)賣(mài)家或某一類(lèi)賣(mài)家，而是整個(gè)跨境行業(yè)在合規(guī)化過(guò)程中的必然一步。

未來(lái)，不僅僅是賣(mài)家，整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈——從工廠端、供應(yīng)鏈、物流公司、代發(fā)貨商，都將被納入統(tǒng)一的稅務(wù)合規(guī)體系中。舉個(gè)例子：過(guò)去許多賣(mài)家在小工廠下單生產(chǎn)，是沒(méi)有發(fā)票環(huán)節(jié)的。但隨著涉稅信息報(bào)送制度啟動(dòng)，上游工廠也必須開(kāi)具發(fā)票，否則賣(mài)家無(wú)法在報(bào)稅時(shí)取得合規(guī)憑證。所以不僅僅是賣(mài)家的事，不只是賣(mài)家的事，而是整個(gè)跨境生態(tài)的系統(tǒng)調(diào)整，是行業(yè)走向成熟的起點(diǎn)。

所以賣(mài)家朋友們，不必太焦慮?？梢灶A(yù)見(jiàn)的是，接下來(lái)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)針對(duì)中小賣(mài)家的稅務(wù)指導(dǎo)政策與操作指引，幫助大家順利完成報(bào)稅。有相關(guān)流程，小匠也會(huì)在第一時(shí)間與各位賣(mài)家進(jìn)行分享。

在這個(gè)過(guò)程中，賣(mài)家可以提前做的事：

1、從亞馬遜后臺(tái)下載交易與付款報(bào)告，核對(duì)與賬面數(shù)據(jù)是否一致；

2、整理發(fā)票與成本憑證，確保賬務(wù)清晰；

3、多了解財(cái)稅相關(guān)信息，具體如何申報(bào)多關(guān)注一下專(zhuān)業(yè)人員的解讀。

也有賣(mài)家認(rèn)為“政策正規(guī)化之后，能留下來(lái)的企業(yè)都是有實(shí)力、有體系的；那些只靠?jī)r(jià)格戰(zhàn)、跟賣(mài)、投機(jī)的模式，將越來(lái)越難生存?！?/span>

確實(shí)如此。合規(guī)之后，跨境電商的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)變成“誰(shuí)更懂產(chǎn)品、運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)的精細(xì)化管理競(jìng)爭(zhēng)”。

未來(lái)，稅務(wù)合規(guī)將成為跨境經(jīng)營(yíng)的基本門(mén)檻，所以提前準(zhǔn)備、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，才是未來(lái)亞馬遜賣(mài)家生存的底層能力。

封面來(lái)源/圖蟲(chóng)創(chuàng)意

（來(lái)源：董海溫）

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