亞馬遜涉稅信息報(bào)送，賣(mài)家關(guān)心10個(gè)問(wèn)題解答！

亞馬遜已啟動(dòng)向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送涉稅信息，Yiju談跨境整理了賣(mài)家關(guān)心的10個(gè)問(wèn)題解答！

1.具體報(bào)送哪些數(shù)據(jù)？是總銷(xiāo)售額還是回款額？

亞馬遜將按季度向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送賣(mài)家的身份信息（企業(yè)名稱(chēng)、統(tǒng)一信用代碼、個(gè)人姓名及身份證號(hào)）、交易信息（訂單、總收入、凈額）、財(cái)務(wù)信息（傭金、廣告費(fèi)等平臺(tái)費(fèi)用）及銀行賬戶(hù)詳情。報(bào)送的是總社會(huì)（含退款前的全部收入），實(shí)際未回款額。

2.如何查看和核對(duì)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)？

亞馬遜已于2025年10月13日向賣(mài)家發(fā)布通知，說(shuō)明將按季度報(bào)送數(shù)據(jù)給稅務(wù)機(jī)關(guān)，賣(mài)家進(jìn)行額外的，平臺(tái)會(huì)直接完成報(bào)送。亞馬遜不會(huì)向買(mǎi)家提供季度報(bào)告，但賣(mài)家應(yīng)確保報(bào)送信息準(zhǔn)確，賣(mài)家賬戶(hù)中的所有信息完整且為最新。

3.還能繼續(xù)“零申報(bào)”嗎？

“零申報(bào)”通常是指賣(mài)家提交稅務(wù)報(bào)表時(shí)，申報(bào)收入或稅額為零。若存在實(shí)際交易，即使通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收款，平臺(tái)會(huì)將您的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。一旦稅務(wù)機(jī)關(guān)平臺(tái)收到銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，而您仍申報(bào)為“零”或低于實(shí)際收入，極易被判斷為異常申報(bào)。所以，有交易就必須如實(shí)申報(bào)。

4.具體涉及哪些稅種？稅率是多少？

增值稅：一般納稅人稅率13%（可抵扣進(jìn)項(xiàng)），小規(guī)模納稅人3%（2027年底前季度銷(xiāo)售額≤30萬(wàn)元免征）。

企業(yè)所得稅：一般企業(yè)25%，小微企業(yè)年利潤(rùn)≤300萬(wàn)元部分減按5%營(yíng)業(yè)。

個(gè)人所得稅：個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)收入適用5%-35%累進(jìn)增長(zhǎng)率，股東分紅增長(zhǎng)率20%。

印花稅：購(gòu)銷(xiāo)合同按萬(wàn)分之三貼花。

5.多店鋪、多主體運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)會(huì)醫(yī)藥嗎？

平臺(tái)送的是“平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者和業(yè)務(wù)人員”的數(shù)據(jù)，包括賣(mài)家身份、店鋪ID、交易明細(xì)等。如果一個(gè)賣(mài)家在同一平臺(tái)配備多個(gè)店鋪，多個(gè)主體運(yùn)營(yíng)，理論上每個(gè)“經(jīng)營(yíng)者”即每個(gè)主體都應(yīng)分別有“信息身份+店鋪ID”數(shù)據(jù)單獨(dú)報(bào)送。每個(gè)主體應(yīng)明確其關(guān)聯(lián)的店鋪、賬號(hào)、公司主體、稅號(hào)、銀行賬戶(hù)應(yīng)明確清晰。所以，若分別對(duì)應(yīng)不同的亞馬遜店鋪，需各自獨(dú)立申報(bào)，不得聯(lián)合行動(dòng)。

6.亞馬遜的傭金、廣告費(fèi)等平臺(tái)費(fèi)用，沒(méi)有國(guó)內(nèi)發(fā)票如何抵扣？

中國(guó)稅法要求抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額須提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。若亞馬遜等跨境平臺(tái)無(wú)法提供中國(guó)境內(nèi)合法發(fā)票，則相應(yīng)費(fèi)用不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，只能作為成本費(fèi)用計(jì)入所得稅中列支。

7.過(guò)去用個(gè)人銀行卡收款，現(xiàn)在怎么辦？

嚴(yán)格區(qū)分公司資金與個(gè)人資金，所有業(yè)務(wù)收入均通過(guò)對(duì)公賬戶(hù)結(jié)算。及時(shí)將收款主體轉(zhuǎn)為法人公司賬號(hào)或工商戶(hù)并完成稅務(wù)登記。

8.購(gòu)買(mǎi)來(lái)的店鋪或授權(quán)的店鋪如何合規(guī)？

此類(lèi)店鋪的法律主體實(shí)際經(jīng)營(yíng)主體不符，存在風(fēng)險(xiǎn)。最佳策略是逐步將這些店鋪的業(yè)務(wù)遷移至你名下合規(guī)的主體。如果無(wú)法遷移，需確保店鋪的注冊(cè)主體獨(dú)立完成稅務(wù)申報(bào)。

9. 店鋪切換主體不報(bào)稅嗎？

需要注意的是，根據(jù)要求，平臺(tái)內(nèi)店鋪在2025年第三季度變更了經(jīng)營(yíng)者，平臺(tái)企業(yè)需要同時(shí)報(bào)送店鋪?zhàn)兏啊⒆兏蠼?jīng)營(yíng)者的身份信息及2025年第三季度的收入信息。

10.現(xiàn)在切換主體有哪些方式？

如果需要變更商場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)主體，現(xiàn)在主流切換主體是香港公司，但是切換主體會(huì)在一定程序中引起店鋪審核風(fēng)險(xiǎn)，而且需要同時(shí)注冊(cè)香港公司，還要做好公司的稅務(wù)申報(bào)。

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（來(lái)源：Yiju談跨境）

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