“黑五”賣家回款風(fēng)險(xiǎn)：離岸賬戶或迎來關(guān)停潮？

網(wǎng)傳11月底前離岸賬戶或迎來大規(guī)模關(guān)停潮，而這個(gè)時(shí)候又是跨境電商賣家“黑五”、“網(wǎng)一”大促關(guān)鍵時(shí)期，如果屆時(shí)離岸賬戶真的被關(guān)停，造成資金鏈斷裂，對賣家來說必定是一場“浩劫”。尤其是，近期已有不少外貿(mào)人表示已經(jīng)接到銀行通知，離岸賬戶即將被關(guān)閉，且這類事件在早年已有先例，導(dǎo)致當(dāng)下跨境賣家人心惶惶……

非“一時(shí)興起”，離岸賬戶“關(guān)停潮”呈現(xiàn)周期性

關(guān)于“11月底前離岸賬戶或迎來大規(guī)模關(guān)停潮”的傳聞絕非空穴來風(fēng)，業(yè)內(nèi)人士表示，近年來迫于全球反避稅和反洗錢的巨大壓力，境外及大陸一些可開立離岸賬戶的銀行都收緊了開戶政策，并且加強(qiáng)對離岸賬戶的管制和審查。具體體現(xiàn)在銀行內(nèi)部開始清退存在異常的離岸賬戶以及對新開立賬戶審查越來越嚴(yán)格。以中國香港為例，類似傳聞中這種大規(guī)模“關(guān)停潮”是有規(guī)律可循的。根據(jù)這幾年中國香港銀行清理帳戶的規(guī)律來看，“關(guān)停潮”呈現(xiàn)周期性，通常持續(xù)時(shí)間約為4個(gè)月，一般從8月底開始直到12月底結(jié)束。

業(yè)內(nèi)人士指出，接下來，已經(jīng)擁有離岸賬戶的外貿(mào)企業(yè)，尤其是中小型外貿(mào)企業(yè)，賬戶被清退的可能性很大。因?yàn)橛行┿y行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低審核成本，有可能先從中小型客戶下手，關(guān)停存在異常的賬戶。

“對銀行來說，審核賬戶每一筆交易資金是否合法是很費(fèi)財(cái)、費(fèi)力的，特別是審核一些交易金額小、交易次數(shù)頻繁的中小型賬戶，且一旦出現(xiàn)監(jiān)管疏漏，其后果不僅是要接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的懲罰，還可能面臨巨額的罰款。因此，很多銀行會率先通過關(guān)停一大批中小型賬戶的辦法，來快速規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)?！?

未來，在全球反避稅反洗錢趨嚴(yán)的背景下，無論是相關(guān)國際組織還是銀行對于離岸賬戶的監(jiān)管都會更趨合規(guī)。

93個(gè)CSR成員與中國“配對”，銀行“拔高”離岸賬戶開立門檻

據(jù)了解，OECD（世界經(jīng)合組織）于2014年推行CRS全球涉稅信息交換機(jī)制。所謂的CRS（Common Reporting Standard），中文翻譯是“統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)”，它是一個(gè)對稅收居民金融賬戶信息進(jìn)行交換的指導(dǎo)準(zhǔn)則，目的是為了加強(qiáng)全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。

據(jù)公開數(shù)據(jù)顯示，2009年至今，全球離岸賬戶數(shù)量平均下跌了34%，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要?dú)w功于OECD推行的CRS全球涉稅信息交換機(jī)制。

目前，據(jù)2019年5月OECD官網(wǎng)公布的消息顯示，已加入CRS的150多個(gè)國家和地區(qū)中，有93個(gè)已經(jīng)與中國CRS“配對”成功，這些國家和地區(qū)幾乎涵蓋了中國高凈值人心中所有的“稅務(wù)天堂”，比方說百慕大、英屬維京群島、開曼群島、巴拿馬、新加坡、瑞士及中國香港等。

彼時(shí)，境外銀行結(jié)合自身利益和風(fēng)險(xiǎn)的綜合考量，不斷提高離岸賬戶開立的門檻以及加強(qiáng)賬戶監(jiān)管。比如，中國香港恒生銀行方面曾透露信息，在2018年12月底，預(yù)計(jì)將關(guān)停10000多個(gè)賬戶。

這些被關(guān)停的賬戶，其中有一部分的原因出自外貿(mào)企業(yè)本身，包括跨境電商企業(yè)、賣家，其在賬戶使用過程中，存在不合法合規(guī)的操作行為。具體有以下三種情況：

1.賬戶與高風(fēng)險(xiǎn)、敏感國家或地區(qū)存在交易往來，比如古巴、沙特、朝鮮、伊朗、敘利亞等。

2.低頻次或長時(shí)間不使用的賬戶、不做審計(jì)報(bào)稅或者一直在做零報(bào)稅的賬戶。

3.有參與“洗錢”之類交易的嫌疑。

當(dāng)然，也有外貿(mào)人表示，沒收到任何通知就直接被關(guān)停了賬戶，直到買家匯錢被退回的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)自己的賬戶被封了。這讓不少外貿(mào)人“一臉懵逼”的同時(shí)，也紛紛吐槽道，如今在中國香港銀行開戶實(shí)在太難了。

面對大勢所趨的“關(guān)停潮”，跨境電商企業(yè)及賣家如何應(yīng)對？

近年來，全球進(jìn)一步加強(qiáng)打擊逃避稅反洗錢力度，境外銀行對離岸賬戶開立及交易的審核也會越發(fā)嚴(yán)格。為此，準(zhǔn)備開立和已開通中國香港離岸賬戶的跨境電商企業(yè)及賣家該怎么做，規(guī)避或減少賬戶風(fēng)險(xiǎn)呢？

1.已收到銀行通知的賬戶：郵件包括盡職調(diào)查信、凍結(jié)通知信、關(guān)戶告知書等。可及時(shí)致電銀行客服，聯(lián)系開戶經(jīng)理，了解被調(diào)查和關(guān)戶原因及咨詢操作方法。

2.正常使用中的賬戶：要注意在平時(shí)使用賬戶過程中，盡量不進(jìn)行跨行業(yè)收付款；在提供不了證據(jù)證明的情況下，不進(jìn)行大額收付款等異常性操作行為；減少或避免與敏感國家與地區(qū)的交易往來。合理合規(guī)的使用賬戶一般是不會受到影響的。

3.準(zhǔn)備開通中國香港賬戶的跨境企業(yè)及賣家：首先，一定要帶齊開戶材料，開戶的基本文件包含中國香港公司全套資料及業(yè)務(wù)證明、大陸公司成套資料包括執(zhí)照流水業(yè)務(wù)證明等（如有）、個(gè)人證件。

其次，每個(gè)銀行對開戶的要求有所不同，可事先了解自己適合哪一類銀行。需要特別注意的是，開戶文件中以業(yè)務(wù)證明文件及董事背景尤為重要。

此外，跨境企業(yè)及賣家在開戶前還需了解自己是否能夠提供近期的業(yè)務(wù)證明，且把過往的工作經(jīng)驗(yàn)梳理清楚，清晰并明確自己成立中國香港公司的計(jì)劃和目標(biāo)，為開戶面簽做好準(zhǔn)備。

（文/雨果網(wǎng) 童芳）